Placering af skattebegunstigede midler i unoterede aktier

Aktier noteret på OTC-listen er i både juridiske og skattemæssige sammenhænge unoterede aktier.

Med virkning fra 1. oktober 2005 er det muligt for personer med pensionsdepoter i pengeinstitutter på mere end 500.000 kr. at investere i unoterede aktier og anparter.

Denne nye investeringsmulighed henvender sig til personer, der samlet set i eet bestemt pengeinstitut har rate- eller kapitalpensionsmidler på mere en 500.000 kr.

Investeringen i et konkret, unoteret selskab skal mindst udgøre 100.000 kr. 

Når den samlede pensionsformue er under 2 mio. kr. kan der maksimalt investeres 20% af de samlede midler i unoterede aktier. Grænsen er 50% for formuer mellem 2 og 4 mio. kr., mens den er 75% for formuer over 4 mio. kr.

Som en yderligere begrænsning gælder, at kunden samlet set ikke må eje mere end 25% af kapitalen i det unoterede selskab - denne grænse omfatter såvel frie midler som pensionmidler.